Biaya Dana

Apa Itu Biaya Dana?

Biaya dana atau yang dikenal dengan Cost of Funds adalah biaya yang harus dikeluarkan bank untuk setiap rupiah dana yang dihimpunnya dari berbagai sumber sebelum dikurangi dengan likuiditas wajib minimum yang harus selalu dipelihara oleh bank. Biaya dana adalah salah satu biaya input yang paling penting untuk lembaga keuangan karena biaya yang lebih rendah akan menghasilkan pengembalian yang lebih baik ketika dana tersebut digunakan untuk pinjaman jangka pendek dan jangka panjang kepada peminjam.

Unsur-unsur Biaya Dana

1. Sumber Dana: Jenis-jenis dana yang dapat dihimpun bank, bisa dari dana sendiri maupun dana yang berasal dari luar, yang mana dalam perhitungannya sumber dana ini dibagi dua yaitu dana berbiaya dan dana tidak berbiaya.
2. Jumlah Dana: Jumlah semua dana yang dapat dihimpun bank, baik dana dari dalam maupun dari luar.
3. Loanable Fund: Dana yang dapat dialokasikan untuk pemberian kredit atau untuk pembelian surat-surat berharga dengan tujuan memperoleh penghasilan.
4. Unloanable Fund: Dana yang tidak dapat dialokasikan untuk pemberian kredit dan investasi lainnya. Dana ini diperuntukkan bagi aktiva tetap dan pengelolaan likuiditas.
5. Reserve Requirement: Dana yang ditahan bank untuk kepentingan likuiditas, besarnya dana ini akan ditentukan oleh Bank Indonesia.

Faktor-faktor yang Mempengaruhi Biaya Dana

• Tingkat suku bunga yang dibayar.
• Komposisi dari portofolio sumber dana.
• Ketentuan mengenai cadangan wajib minimum (reserve requirement).
• Biaya pelayanan untuk mendapatkan dana (service cost).
• Pajak atas bunga.
• Tahun efisiensi.